--> Archiwum Forum
obrydzien [ Konsul ]
Rozliczanie z fakturami VAT
mam takie pytanko początkującego w tym temacie.
Czy jeśli będę miał firme i ja wystawiałbym komuś fakture VAT na jakąś kwote za moją prace... to czy ja musze mu wystawić jedną fakturke a dla siebie kopie i dać mojemu księgowemu? (obie podpisane przez niego i przeze mnie?)
I takie pytanko: przychod np jest 10.000 zł. Czy część przeznaczoną na podatek oblicza się przed odliczeniem ZUSu czy po? Ile z tej kwoty wyniesie ZUS i podatek?
Awerik [ Carioca ]
to czy ja musze mu wystawić jedną fakturke a dla siebie kopie i dać mojemu księgowemu?
Tak.
obie podpisane przez niego i przeze mnie?
Fakturę gotówkową (bo zakładam, że o taką chodzi) podpisujesz tylko Ty, od kilku lat nie ma już obowiązku składania podpisu przez odbiorcę.
monixxx [ Konsul ]
Jeśli sprzedajesz towar/usługę i jesteś VAT-owcem (a zakładam, że jesteś) to wystawiasz do 7 dni od daty sprzedaży fakturę VAT. Wystawiasz ją w 2 egzemplarzach- oryginał dla kupującego i kopia dla ciebie. Kopia powinna być podpisana przez kupującego, chyba, że jest to faktura gotówkowa i kupiec w całości uregulował płatność, a jeśli jest to faktura z przedłużonym terminem płatności to jeśli masz upoważnienie kupca do wystawiania faktur bez podpisu. Kopię wystawionej faktury dajesz swojej księgowej, żeby mogła prawidłowo obliczyć twój przychód.
obrydzien [ Konsul ]
tak, byłbym Vat-owcem, byłaby to faktura gotówkowa i kupiec w całości by uregulował płatność (chodzi o to że rozliczałbym się z firmą jako jednoosobowa firma).
Więc w takim razie ja mu bede dawał fakturke jedną z moim podpisem i to wszystko tak?
A możecie jeszcze odpowiedzieć na 2 pytanko?
monixxx [ Konsul ]
I takie pytanko: przychod np jest 10.000 zł. Czy część przeznaczoną na podatek oblicza się przed odliczeniem ZUSu czy po? Ile z tej kwoty wyniesie ZUS i podatek?
Za mało danych, żeby wyliczyć ci konkretną kwotę, ale co do zasady to podatek dochodowy od osób fizycznych liczy się tak:
Przychód-koszty uzyskania przychodu=dochód
Dochód- zapłacone składki na ubezpieczenie społeczne= podstawa opodatkowania
Z podstawy liczysz podatek używając odpowiedniej stopy podatkowej- zależy czy jesteś na podatku liniowym czy nie
Jak już masz policzony podatek według skali to odejmujesz jeszcze od niego zapłaconą składkę na ubezpieczenie zdrowotne-ale nie całą. Zdrowotne wynosi 9% podstawy- a tobie wolno odliczyć od podatku tylko 7,75% podstawy.
W ten sposób otrzymujesz kwotę, którą powinieneś przelać na konto US.
Przy liczeniu podatku musisz pamiętać też o tym, że robi się to narastająco. Czyli licząc podatek za styczeń bierzesz przychody, koszty i zapłacony zus za styczeń, jeśli liczysz podatek za luty to bierzesz przychody, koszty i zapłacone zusy za styczeń i luty, a od kwoty otrzymanej zgodnie z ww. odejmujesz podatek, który zapłaciłeś za styczeń itd.
[edit] jeśli faktura jest gotówkowa to wystawiasz 2 egz-oryginał i kopię- i obie podpisujesz. Oryginał dajesz kupcowi a kopię zatrzymujesz dla siebie. I tyle.
zbm [ Staly bywalec ]
przychód 10000zł. co to znaczy?
że ktoś płąciz a usluge 10000zł netto?
bo wtedy faktura to 12,200 brutto.
z tego musisz oddac 22% Vat do US
od 10000 odejmujesz składkę na ZUS (oczywiscie to sie jakos opdowiednio robi, ale w przybliżeniu to tal) (liczę 400zł bo powiedzmy, ze jesteś poczatkującym przedsiębiorcą wiec masz zniżki na zus a płącisz minimalną składkę)
wychodzi ci np 9600zł od tego odejmujesz 19% (zakładając ze nie przekroczyłeś progu/masz liniowy)
zostaje 7776. Tyle dostajesz do łapy.
Obliczenia są przybliżone gdyż nie uwzględniają, ze składkę zdrowotną to od podatku się odejmuje, a emerytalną od przychodu i jeszcze niepełne. Lub na odwrót:)
to tak, żeby sie zorientować.
a precyzyjnie to albo możesz prześledzić ustawe i liczyć sobie w Excelu, albo kupic jakiś program dla DG, który liczy to za CIebie i drukuje gotowe dokumenty
monixxx [ Konsul ]
zbm===> Coś pokręciłeś z tą fakturą.
Przychód 10.000 u VAT owca oznacza, że sprzedał towar/usługę o wartości 10.000 netto. Zakładając stawkę podtwową to dodaje do tego 2.200 VAtu i ma fakturę:
10.000 netto
2200 VAT
12.200 brutto
I zakładając, że nie dokonał żadnych zakupów( w związku z czym nie ma podatku VAT do odliczenia) to do US odprowadza 2.200 z tytułu podatku VAT.
A orientacyjnie może od tego odjąć zapłacone w danym miesiącu społeczne, to jeszcze x19% jeśli jest na liniowym i minus 7,75 podstawy zdrowotnego- tyle musi dać US z tytułu podatku dochodowego.
Więc do łapy ma 10.000 (przychód netto) minus podatek dochodowy do odprowadzenie do US i minus wszystkie zusy- bo też przecież musi je zapłacić, żeby mieć firmę. Tyle wychodzi "na czysto" wystawiając fakturę na 10.000, mając firmę
[edit] widzę, że poprawiłeś 5 na %- właśnie nie wiedziałam skąd wiziąłeś jakieś 225:)
obrydzien [ Konsul ]
tak, przychod to 10.000, wiec fakturka na 12,200.
Firma nie bedzie pierwszą którą bym zakładał więc ZUS bede płacił cały.
Czy wszystkie składki musze płacić ?
monixxx [ Konsul ]
Jeśli nie jest to twoja pierwsza firma i nie masz odprowadzanych składek ZUS z innych źródeł (inna firma, umowa o pracę, umowa zlecenie) to będziesz płacił pełny ZUS dla przedsiębiorców.
zbm [ Staly bywalec ]
to po edicie juz nie pokręciłem?:)
zaznaczyłem, że wyliczenia są zgrubne, żeby wiedział ile "na rękę" dostanie.
ale jesli to nie pierwsza firma, no to zdecydowanie mniej :o)
monixxx [ Konsul ]
zbm===> no bo nie wiedziałam skąd jakieś 225 wziąłeś. Nie cyknęłam, że nie wcisnąłeś shift i zamiast % wyszło ci 5.Najpierw się naprodukowałam a potem zobaczyłam twój edit:)))
A co do ZUSów jeśli to nie jest jego pierwsza firma- w tym sensie, że kiedyś już miał działalność ale teraz już jej nie ma- to będzie płacił zwykłe ZUSy bo na obniżone dla rozpoczynających działalność się nie załapie. Ale jeśli to nie jest jego pierwsza firma- w tym sensie, że już jakąś ma i zakłada drugą- no to żeczywiście zapłaci mniej, bo tylko zdrowotne.
[edit]literówka